Conoce IRMAA. Este no es un sitio de citas para personas mayores, pero todas las personas mayores con Medicare deben estar íntimamente familiarizadas con IRMAA, las iniciales que significan “monto de ajuste mensual relacionado con los ingresos”.
Es la cantidad en la que sus primas de la Parte B y la Parte D de Medicare aumentan cada año, según su ingreso bruto ajustado modificado (MAGI) reciente. ¡Cuanto más gane mientras tenga Medicare, mayores serán sus primas mensuales del seguro!
(El ingreso bruto ajustado modificado es su ingreso bruto ajustado más intereses exentos de impuestos y dividendos de bonos municipales. Su AGI es su ingreso total de todas las fuentes menos ciertos ajustes, como intereses de préstamos estudiantiles, pagos de pensión alimenticia y contribuciones de jubilación).
Utilicé el término ingresos “recientes” porque hay un período retrospectivo de dos años para este ajuste de ingresos. Entonces, incluso si lleva un año jubilado y sus ingresos han disminuido, seguirá pagando las primas mensuales más altas. Su ajuste IRMAA de 2025 se basa en los ingresos que se muestran en su declaración de impuestos de 2023.
Soportes IRMAA
Básicamente, si gana por encima de ciertos niveles (hay cinco tramos), sus primas mensuales de Medicare aumentan sustancialmente. Casi 5 millones de personas, aproximadamente el 7% de los beneficiarios de Medicare, pagan primas mensuales de Medicare más altas en función de su ingreso bruto ajustado. Aunque Medicare es individual, si presenta una declaración conjunta, hay un cálculo IRMAA por separado.
En 2025, estos son los umbrales de ingresos que activarán los recargos de IRMAA para los beneficiarios de Medicare:
Declarantes de impuestos solteros: $106,000
Declarantes de impuestos conjuntos: $212,000
Casado que declara por separado: $106,000
Para los beneficiarios de Medicare cuyos ingresos superan estos puntos de referencia, las primas mensuales totales de la Parte B oscilarán entre $259,00 y $628,90.
Los corchetes de IRMAA para 2025 se pueden encontrar aquí, o simplemente buscando en Google “Corchetes de IRMAA 2025”.
IRMAA y los picos de ingresos
Si está a punto de jubilarse o ya está jubilado, deberá tener cuidado con los aumentos únicos en los ingresos que podrían afectar sus primas mensuales de Medicare en dos años. Por ejemplo, si realiza una conversión Roth de su IRA (o una serie de conversiones anuales), ese dinero no solo está sujeto a impuestos en el año de la conversión, sino que se suma al ingreso (MAGI) considerado para el ajuste IRMAA.
Su conversión Roth le brindará años de crecimiento futuro libre de impuestos de su IRA, sin requisitos de distribución mínima anual, pero ese beneficio podría compensarse con primas de Medicare significativamente más altas a partir de dos años. Por otro lado, aceptar la multa IRMAA por un año significa que futuros retiros Roth libres de impuestos no afectarán su MAGI en años futuros, ¡lo que lo ayudará a evitar IRMAA!
De manera similar, si vende la casa familiar que ha poseído durante muchos años, podrá excluir $250 000 de ganancias de capital para cada propietario, o $500 000 si la propiedad se posee de forma conjunta. Pero si su casa tiene una ganancia aún mayor, estará sujeta a impuestos sobre las ganancias de capital y al ajuste IRMAA.
Recibir un pago global de un beneficio de pensión, que se convierte en ingreso imponible, también podría afectar el ajuste del IRMAA, al menos temporalmente. Todas estas son consideraciones que deben incluirse en su planificación financiera. ¡Consulta a tu asesor fiscal!
Apelación IRMAA
Una vez que haya estado sujeto a IRMAA, es muy posible que en años futuros sus primas de Medicare B y D aumenten automáticamente para IRMAA, hasta que alcancen sus años de menores ingresos. Sin embargo, si su aumento de ingresos fue algo único, o si recientemente perdió una parte sustancial de sus ingresos, puede apelar el ajuste de IRMAA.
Medicare define la calificación básica para una apelación IRMAA como: “los eventos que cambian la vida incluyen el matrimonio, el divorcio, la muerte de un cónyuge, la pérdida de ingresos y un pago de liquidación del empleador”.
Existe un formulario específico (SSA-44) que puede utilizar para presentar una apelación, o puede llamar al Seguro Social (que rige Medicare) al 800-772-1213. Sin embargo, a muchos les resulta útil obtener ayuda para la apelación del IRMAA de consultores privados que se especializan en estas apelaciones.
Uno de esos consultores es www.IRMAA.com, donde puede pagar una pequeña tarifa para utilizar sus servicios profesionales y ayudarle a reducir sus primas y obtener el reembolso de deducciones injustas del IRMAA anteriores.
Cuando considere que su prima mensual de Medicare podría ser más alta en más de $500 por mes ($6,000 por año) según IRMAA, comprenderá por qué es tan importante tener en cuenta este ajuste en sus decisiones de planificación financiera. Y esa es La Verdad Salvaje.
(Terry Savage es asesora de inversiones registrada y autora de cuatro libros de gran éxito de ventas, incluido “The Savage Truth on Money”. Terry responde a las preguntas en su blog en TerrySavage.com.)
